El flujo de caja es una herramienta financiera que sirve para registrar y cuantificar los ingresos y salidas de efectivo de una empresa. El registro es diario y se hace después de cada transacción y no a la semana o al mes porque va a ser imposible recordar cada evento. Se debe comenzar desde el día 1. Es decir, desde el día que un negocio inicia operaciones y hace el primer desembolso para operar en el mercado.
Se suele confundir ventas con efectivo o liquidez. Una empresa que tenga una facturación elevada no necesariamente significa que sea una empresa líquida. Supongamos que una empresa factura al mes 100M y ese mismo mes solo ingresó 20M entonces concluimos que esa empresa tiene un problema de liquidez.
Por eso se dice que el efectivo es la sangre de un negocio porque debe estar fluyendo de manera continua para mantener las operaciones de una empresa. Recuerda que con dinero se paga nuestro sueldo, a los proveedores, bancos, empleados, alquileres, etc. El valor de una empresa radica en la capacidad de generar flujo de caja en el tiempo.
¿No te ha pasado que muchas veces has tenido que pagar una factura o una cuenta y solo cuando está a días de vencer estas haciendo de todo para conseguir el dinero y cubrir la deuda? Como resultado se toman malas decisiones ya sea tomando deuda a alto costo o vendiendo nuestros productos o servicios a precios bajos y sacrificando nuestras ganancias. Esto suele pasar con mucha frecuencia porque no tenemos el flujo de caja actualizado de nuestra empresa.
Ventajas de contar con un flujo de caja
- Conocer las fluctuaciones del efectivo. No todos los días tenemos los mismos ingresos y todos los negocios no son iguales.
- Información anticipada y de primera mano de los ingresos y salidas de efectivo lo cual nos llevará a hacer una planificación basada en evidencia. En función a la información histórica podrás hacer proyecciones para cubrir los gastos del negocio.
- Sabrás si la gestión de créditos y cobranza de tu negocio es eficiente o no. Con un solo filtro podrás ver la frecuencia y los montos de la recuperación de cuentas por cobrar y podrás verificar la Política de cobranzas de tu empresa.
- Podrás hacer seguimiento de todos tus gastos para no excederte en función al presupuesto establecido. Por ejemplo, el salario del propietario, gastos administrativos, etc. Al registrar estas salidas de efectivo podemos hacer seguimiento y fijar topes máximos para evitar fuga de dinero.
- Detectar los gastos hormiga de tu negocio, me refiero a esos pequeños gastos que son imperceptibles pero que cuando sumamos el total nos damos cuenta que representan un monto considerable.
NO OLVIDES QUE EL REGISTRO ES DIARIO Y ESO REQUIERE DISCIPLINA SI AÚN NO LO TIENES YA ES HORA DE COMENZAR.